2008年，哈藥集團(tuán)組建了內(nèi)部審計團(tuán)隊，并依靠這支專業(yè)隊伍完成了集團(tuán)公司、股份公司以及下屬主要分子公司的內(nèi)部控制審閱，形成內(nèi)部控制審閱報告及相應(yīng)的整改建議，此后，集團(tuán)公司、股份公司以及下屬主要分子公司相應(yīng)負(fù)責(zé)部門也就整改建議逐步開展了整改工作。
“2009年，可以說是哈藥集團(tuán)內(nèi)部審計團(tuán)隊迅速成長的一年，根據(jù)年初制定的內(nèi)部審計計劃，內(nèi)部審計團(tuán)隊基本完成了年初設(shè)定的目標(biāo)，對2008年的內(nèi)控審閱發(fā)現(xiàn)和企業(yè)整改情況進(jìn)行了跟蹤審計。同時在集團(tuán)內(nèi)審團(tuán)隊的帶動下，集團(tuán)內(nèi)部主要企業(yè)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，對主要流程進(jìn)行了進(jìn)一步的梳理，形成了內(nèi)控手冊初稿，并且在2009年年末針對高風(fēng)險領(lǐng)域的專項審計要求，集團(tuán)內(nèi)部審計團(tuán)隊開展了對總廠資本性支出流程的審閱。”哈藥集團(tuán)總會計師劉波說。
據(jù)了解，在開展以上這些項目的過程中，哈藥集團(tuán)通過采取理論和實(shí)踐相結(jié)合的培訓(xùn)方式，安排團(tuán)隊成員交替參加各個審計項目的現(xiàn)場工作，基本實(shí)現(xiàn)了在實(shí)戰(zhàn)中培養(yǎng)內(nèi)部審計團(tuán)隊核心成員的技術(shù)、能力培養(yǎng)目標(biāo)。
2010年，哈藥集團(tuán)開始著手建立集團(tuán)公司內(nèi)部控制手冊總綱及集團(tuán)公司總部內(nèi)部控制手冊。以集團(tuán)公司內(nèi)部控制手冊總綱作為下屬各分子公司編制和更新自身內(nèi)部控制手冊的指引，涵蓋《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》的主要內(nèi)容。集團(tuán)公司總部內(nèi)部控制手冊則主要從分子公司管控的角度，描述集團(tuán)公司總部的流程設(shè)計和關(guān)鍵控制點(diǎn)。此外，哈藥集團(tuán)還聘請安永作為第三方咨詢機(jī)構(gòu)在2010年執(zhí)行對廣告與媒體業(yè)務(wù)流程的審閱及內(nèi)審質(zhì)量評估。
不難看出，在過去3年時間里，哈藥集團(tuán)已初步具備了風(fēng)險管理和內(nèi)部控制基礎(chǔ)，初步建立了內(nèi)部審計團(tuán)隊，形成了內(nèi)部審計組織架構(gòu)、工作的方法、常規(guī)項目的工作程序等。
